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  • 财务交接,掌握“五字”要领!

    “五字”交接法:钱、账、税、物、人


    1、钱的交接


    主要是出纳交接。


    (1)熟悉一下出纳做哪些工作;


    (2)清点保险柜中的现金,看一下跟现金日记账是否一样,只要钱账相符,才可以交接;


    (3)清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的,并与会计登记的应收票据明细账核对相符,不相符的不能交接;


    (4)银行账户的交接:基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额,一定要与银行日记账余额核对相符;


    (5)未走账的原始单据的交接:如借条、发票、合同;


    (6)已经编制好的收付款记账凭证也要交接


    (7)现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳


    2、账的交接


    主要是针对会计的交接


    往来账的交接:交接清楚哪些欠款属于死账,经过领导同意后进行坏账处理;


    三栏式明细账的交接


    多栏式明细账的交接


    库存商品明细账的交接


    总账的交接:一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接


    对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符;


    会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计


    3、税的交接


    主要是适用于有的大企业专门有税务会计;


    增值税发票领购簿


    金税盘、报税盘交给新来的会计


    国税的纳税申报密码


    地税申报的密码


    国地税联系人电话


    国地税的纳税申报表


    咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计


    把尚未认证的进项发票交接给新来的会计


    告诉新来的会计怎么来认证进项发票


    勾选认证、现场认证、扫描认证


    将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计


    4、物的交接


    物不是指的仓库中的商品,那属于仓库保管的交接


    会计日常用的办公用品交接给新来的会计:电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具;


    会计档案也要作为物体交接给新来的会计:以前年度的凭证、账目、报表、合同


    财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码


    有关印鉴的交接


    相关资质、证件的交接


    5、人的交接


    指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下


    与人力资源


    与采购部门


    与销售部门


    与仓库部门


    与行政部门


    与管理层

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