(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款一检查收据开具的金额正确、大
小写一致、有经手人签名一在收据(发票)上签字并加盖财务结算章一将收据第②联(或发票联)给交款人一→凭记账联登记现金流水账一登记票据传递登记本一·将记账联连同
票据登记本传相应岗位签收制证：
工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注：
①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，
核实收据上已写有“转账”宇样，后加盖“转账“图章和财务结算章，井登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款
人签宇。
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致一检查并督促领款人签名一据记账凭证金额付款一在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账一将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现!
奖金等款项)一在支出证明单上加盖“现金付讫”图章一登记现金流水账一登记票据
传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金一安全妥善保管现金、
准确支付现金一及时盘点现金一下午3：30视库存现金余额送存银行
注：
①下午下班后，现金库存应在限颜内。
②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确
保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
