每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——审核策划部下月资金使用计划——汇总资金计划——报财务部长审批
2、审核付款
1)、根据月度资金计划核查付款项目——审核广告合同、发票、照片等——审核“付款审批单”审批手续是否完备——登记资金计划——出纳岗付款
2)、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——编制记账凭证
借：预付账款
贷：银行存款 在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号-传主管岗复核
注：
①首次付款时，需留存一份合同复印件。
②付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗位付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
③支付广告款时须凭发票，并审核第4项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。
④媒体广告须审核发票、报样及监播单等，户外广告(车体、墙体、广告牌等)须审核发票照片等，宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
3、费用报账
1)、媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票(媒体广告)
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单(宣传品)——审核审批手续是否完备——对照合同进行编制记账凭证
借：营业费用——媒体/宣传品(部门专项)
贷：预付账款 合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号-分品种登记手工账-传主管岗审核
注：
①根据预付账款金额及合同执行情况时督促策划部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
②媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等，宣传品包括宣传。
